2020年11月，全國多省同時宣布“社保入稅”。在“社保入稅”的悠悠歷史長河中，企業終歸還是等來了社保的嚴管時代，新政出臺、精準擴面、基數整合......都不偏不倚的爆發，2021年是我們廣大企業疫情后整裝待發的關鍵之年，應積極地為優化企業用工結構，實現社保合規交納，平衡企業用工成本，防范企業社保風險做足充分的準備。

個稅與社保永遠是聯動的，在過去一年的首次個稅匯繳暴漏的問題層出不窮，給個人和企業都帶來了稅收困擾與風險， 2021年我們不能重蹈覆轍，舊錯重范。因此，2021年的個稅處理事項上，我們的思維和財稅處理方式都要“變”，都為化解風險，助力企業健康運營。

不管是社保還是個稅，隨著信息化監管的不斷加強，似乎這一切的一切都意味著社保與個稅、企稅的聯動管理成了我們必經之路。而在這條道路上，近期出臺了哪些新政？這些新政策對企業有什么影響？會遇到哪些風險？會遇到哪些問題？做為企業到底我們應該如何做？......

1、了解社保形勢，掌握社保新政，解讀企業在新形勢下社保交納應如何思考與應對？

2、掌握社保的繳費基數與比例，企業社保合規交納后到底會增加多少成本？

3、社保繳費年限相關規定，繳費年限不足時，企業該如何處理？

4、企業雇傭農民工，面臨的城鄉與城鎮社保銜接相關規定。

5、掌握現行不交、少交社保的風險及應對措施。

6、掌握社保與個稅繳納數據之間的比對關系。

7、掌握社保新政下企業用工思路，進而降低社保成本。

第一部分 社保真的來了，我們應該做什么？

1、社保核定與征管數據是如何交互的？

2、社保新政的變化和改革的進程對企業有哪些影響？

3、企業至少要用多少利潤來支撐社保成本？

4、企業沒有這么多的利潤空間，該怎么辦？

5、企業的社保應該從什么時間開始交？

6、新來一個員工應該從什么時間開給給他上社保？

7、如何定義“他或她”是我企業的員工？

8、必交的保險險種有哪些？

9、社保登記、申報與征繳是怎么實現的？

10、分項講解各險種的基本規定和享受條件

（1）基本養老保險

a)     養老保險的兩種基本制度

b)    2020年養老保險新政下的基數調整以及對企業的影響（兩次降基的介紹）

c)     個稅稅前扣除的相關要求

d)    享受養老保險待遇的基本規定

e)     如果已達到退休年齡，但還未交夠15年怎么辦？

f)      交夠了15年，還沒到退休年齡，就一定可以不交了嗎？

（2）基本醫療保險

a)     交納的基本規定與比例介紹

b)    個稅稅前扣除的相關要求

c)     享受醫療保險待遇的基本規定（包括生育保險）

d)    交夠多少年才可以終身享受醫保？

（3）失業保險

a)     交納的基本規定與比例介紹

b)    享受失業保險待遇的基本規定及領取時限介紹

（4）工傷保險

a)     交納的基本規定與比例介紹

b)    認定為工傷的基本條件

（5）住房公積金

a)     交納的基本規定與比例介紹

b)    個稅稅前扣除的相關要求

11、社保相關賬務處理

第二部分 個稅“匯繳”結束，我們應該變什么？風險如何應對？

1、舉例引入個稅匯繳過程中，個人和企業遇到的困惑與問題，進而應對解決。

企業少報：

企業突然發現去年有該申報未申報的工資薪金、勞務報酬等

企業發現去年全年一次性獎忘記申報了，現在改又產生了滯納金

（1）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（2）給企業帶來了什么麻煩？

（3）接下來應如何處理？ 

企業多報：

個人在查詢收入明細時突然發現收入虛增，企業被申訴后帶來麻煩。

（4）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（5）給企業帶來了什么麻煩？

（6）接下來應如何處理？ 

企業錯報：

企業發現明明是勞務報酬的用工，結果用工資表列支了，

明明是經營所得可按勞務報酬代扣了個稅

（1）問題出在哪里？個人遇到該問題正確的應如何處理？

（2）給企業帶來了什么麻煩？

（3）接下來應如何處理？ 

申報風險：

匯繳時發現扣除可以隨便填，稅退稅回來了又很擔心，這種行為后果到底是什么？

因申報填寫有誤引起了異常預警，到底都發生了啥？

第三部分 三稅融合下的社保與個稅風險管控與用工籌劃

社保、個稅、企稅要推進部門共治共管和聯合懲戒，哪些部門共治共管？管什么？怎么管？對我們企業有什么影響？

1、案例引出，社保與個稅、企稅的聯合監管效應？

（1）社保與個稅的信息化手段比對監管

（2）個稅與企稅的信息化手段比對監管

2、三稅融合下如何平衡用工成本，做好用工籌劃，防范社保與個稅風險。

（1）企業人力成本都是由哪些成本組成的？

（2）社會成本增加后，平衡人力成本的考慮方向都在哪兒？

（3）社保新政下企業的哪些用工可以不交社保？

（4）企業的用工架構應如何設置才更合理？

3、企業如果不給員工交社保會存在哪些風險？如何化解？

第四部分 社保與個稅的常見問題解析

社保

1、不簽合同就不用繳社保？

2、勞務派遣用工用繳社保嗎？

3、員工主動放棄交社保，企業可以不交嗎？

個稅

1、全年一次性獎金怎么發合適？同樣的發年終，怎么到手的錢更多？如何能夠合理籌劃？

2、辭退員工時，員工取得一次性補償收入如何繳納個稅？

3、匯繳減免稅金額如何享受，申報時無法添加數據，怎么辦？

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑